SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres
2018-01-01 - 2018-12-31

data sporządzenia
2019-02-14
Wprowadzenie do sprawozdania

1. Dane identyfikujące jednostkę

Nazwa firmy Centralny Instytut Programowania
Siedziba
Województwo mazowieckie
Powiat m.st. Warszawa
Gmina m.st. Warszawa
Miejscowość Warszawa
Adres
Kod kraju PL
Województwo mazowieckie
Powiat m.st. Warszawa
Gmina m.st. Warszawa
Ulica Kosmiczna
Nr domu 1
Miejscowość Warszawa
Kod pocztowy 01-001
Poczta Warszawa
Podstawowy przedmiot działalności jednostki
KodPKD 7219Z - badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych
Identyfikator podmiotu składającego sprawozdanie finansowe
Nr KRS 0000012345

3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym

2018-01-01 - 2018-12-31

4. Dane łączne

Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe:

Sprawozdanie nie zawiera danych łącznych.

5. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.

7. Zasady (polityka) rachunkowości

A. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, w tym:

W roku 2018 stosowano zasady dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz.U. z dnia 11 marca 2013 r., poz. 330) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. W 2017 roku nie dokonano zmian w zasadach rachunkowości.

B. Omówienie metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji):

W Centralnym Instytucie Programowania stosowane są następujące zasady wyceny aktywów i pasywów na koniec roku obrotowego:

  • środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe o wartości do 3.500 zł umarzane są jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania albo w miesiącu następnym. Pozostałe środki trwałe amortyzowane są metodą liniową na podstawie planu amortyzacji. Stawki amortyzacyjne są zgodne z Ustawą z dnia 15 lutego 1992 o podatku dochodowym od osób prawnych, ponieważ uznaje się że odzwierciedlają one planowany okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych

  • środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

  • udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; odpisu wyrażającego trwałą utratę wartości inwestycji zaliczonych do aktywów trwałych dokonuje się na koniec okresu sprawozdawczego; odpis ustala się w oparciu o analizę jakie jest prawdopodobieństwo, że posiadane udziały przyniosą w przyszłości korzyści ekonomiczne. Analizie poddaje się wyniki ekonomiczne jednostki, w której udziały posiada Instytut, oraz czy obniżeniu uległy jej kapitały. W przypadku postawienia jednostki w stan upadłości lub likwidacji Instytut dokonuje odpisu aktualizującego w wysokości 100% wartości posiadanych udziałów.

    • Składniki majątku będące własnością Instytutu są w Instytucie kwalifikowane do inwestycji długoterminowych (w nieruchomości),. w oparciu o następujące kryteria:

    - cel ich posiadania polegający na zamiarze ( lub nie) wykorzystywania w przyszłości tych składników do działalności podstawowej Instytutu,

    - ocena czy wynajem składników majątku ma na celu osiągnięcie korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, czy też ma wyłącznie na celu złagodzenia skutków niepełnego ich wykorzystania jako środków trwałych,

    - decyzja Instytutu o zmianie przeznaczenia (przekwalifikowaniu) składnika majątku.

    Jeżeli w świetle powyższych kryteriów ocena składnika majątku Instytutu spełnia kryteria określone w definicji inwestycji długoterminowych ( w nieruchomości ) określonej w art. 3 ust 1 pkt. 17 ustawy o rachunkowości, wówczas taki składnik majątku kwalifikowany jest do tej grupy. W Centralnym Instytucie Programowania składniki majątku zakwalifikowane do inwestycji w nieruchomości są wyceniane według takich samych zasad jak środki trwałe ( art. 28 ust. 1 pkt 1a ustawy o rachunkowości). Koszty związane z utrzymaniem inwestycji w nieruchomości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

  • materiały wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto; Instytut stosuje uproszczoną metodę ewidencji materiałów polegającą na odpisywaniu w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu; nie później niż na dzień bilansowy ustala się stan materiałów i przeprowadza się korektę kosztów o wartość tego stanu,

  • produkcję w toku wycenia się według technicznego kosztu wytworzenia; produkcję w toku ustala się w pracach, których okres realizacji nie przekracza 6 miesięcy od dnia bilansowego,

  • przychody z wykonania niezakończonych prac objętych umową długoterminową o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, których pokrycie przez zamawiającego jest prawdopodobne (metoda zysku zerowego),

  • należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej do zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się indywidualnie dla każdego kontrahenta, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty należności

  • inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej zależnie od tego, która jest z nich niższa, a krótkoterminowe inwestycje dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej,

  • aktywa wyrażone w walutach obcych wyceniane są na dzień bilansowy po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na ten dzień,

  • pasywa wyrażone w walutach obcych wyceniane są na dzień bilansowy po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na ten dzień,

  • środki pieniężne, fundusze oraz pozostałe aktywa i pasywa - według wartości nominalnej,

  • rezerwy na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe ustalane są zgodnie z zasadami opisanymi w Zakładowym Układzie Zbiorowym Pracy z uwzględnieniem stopy dyskontowej, wskaźnika rotacji pracowników (ustalonego w wyniku analizy zmian stanu zatrudnienia w ostatnich 3 latach), zakładanego wskaźnika wzrostu wynagrodzeń i tablic GUS przeciętnego dalszego trwania życia.

    • Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio:

  • po kursie średnim ogłaszanym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji, lub kupna/sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta Centralny Instytut Programowania - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut.

  • średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu lub uzyskania przychodu, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji

    • Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych /poza inwestycjami długoterminowymi/ powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

    W odniesieniu do różnic kursowych z wyceny bilansowej, jednostka stosuje bilansową metodę wyceny.

    C. Omówienie zasad ustalenia wyniku finansowego:

    Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

    D. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego:

    Pozycje wykazywane w sprawozdaniu finansowym są ustalane zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, w szczególności z zachowaniem ostrożnej wyceny oraz rzetelnego odzwierciedlenia sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu.

    Sprawozdanie finansowe Instytutu sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych obejmuje następujące składniki:

    - bilans
    - rachunek zysków i strat sporządzany według wariantu porównawczego
    - rachunek przepływów pieniężnych sporządzany metodą pośrednią
    - zestawienie zmian w funduszu własnym
    - informacja dodatkowa

    8. Informacja uszczegóławiająca, wynikająca z potrzeb lub specyfiki jednostki

    8.1 Informacja dotycząca stosowania Ustawy o instytutach badawczych

    Centralny Instytut Programowania stosuje przepisy określone Ustawą z dnia 30 kwietnia 2010 roku o instytutach badawczych (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 r. poz. 1158) w zakresie:

  • wydzielenia pod względem finansowym i rachunkowym innej działalności określonej w art. 2 ust. 4 ustawy. Przychody, koszty oraz wynik na tej działalności zostały przedstawione w punkcie 18, część II informacji dodatkowej.

  • tworzenia nowych funduszy, dokonując jednocześnie stosownych zmian w polityce rachunkowości. Stosownie do art. 19 ustawy Instytut tworzy obowiązkowo fundusz statutowy, rezerwowy, zakładowy fundusz świadczeń socjalnych oraz fakultatywnie fundusz badań własnych, wdrożeń, stypendialny i nagród.
    •

    8.2 Działalność szkoleniowa

    Instytut w zakresie wykonywanej działalności przez Centrum Szkoleniowo-Informacyjne Centralnego Instytutu Programowania, będące wewnętrzną komórką organizacyjną, z dniem 16 lipca 2007 r. został wpisany do ewidencji prowadzonej przez Prezydenta Miasta Zielona Góra na podstawie art. 82 ust. 3 ustawy z dnia z dnia 7 września 1991r. o systemie oświaty (tekst jednolity Dz.U. z 2004r. nr 256, poz. 2572) jako niepubliczna placówka kształcenia ustawicznego oraz decyzją z dnia 6 lipca 2006 r. uzyskał akredytację Pomorskiego Kuratora Oświaty na podstawie art. 68b ust. 2 ustawy z dnia 7 września 1991r. o systemie oświaty orazart.104 kpa, w zakresie prowadzonego kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych, dotyczącą następujących kursów:

  • Dla osób dozoru pracowników w zakresie konstrukcji, montażu, obsługi i konserwacji urządzeń przeznaczonych do użytku w zakładach komputerowych, w których występuje zagrożenie smogowe lub zagrożenie wybuchem śmiechu

  • Dla osób kierownictwa i dozoru pracowników, których zakres czynności obejmuje sprawy przewietrzania i zwalczania zagrożeń: smogowego, pożarowego, wyrzutami gazów i skał

  • Ochrona przed naturalnym promieniowaniem jonizującym

  • Konserwator i wydawca obrotomierzy

    • Ponadto w nawiązaniu do art.2 ust. 3 ustawy o instytutach badawczych, Instytut prowadzi studia podyplomowe i doktoranckie oraz inne formy kształcenia, w tym szkolenia i kursy dokształcające.

    8.3 Zintegrowany system zarządzania

    Centralny Instytut Programowania posiada wdrożony Zintegrowany System Zarządzania (jakość, bezpieczeństwo i higiena pracy, środowisko). Zgodność systemu z wymaganiami norm PN-EN ISO 9001:2009, PN-N-18001:2004 i PN-EN ISO 14001:2005 potwierdza certyfikat nr JBS-54/7/2015, wydany przez Polskie Centrum Badań i Certyfikacji S.A . w dniu 05.06.2015 r., ważny do dnia 04.06.2018 r.

    8.4 Informacja dotycząca stosowania Ustawy o instytutach badawczych

    Centralny Instytut Programowania stosuje przepisy określone Ustawą z dnia 30 kwietnia 2010 roku o instytutach badawczych (tekst jednolity: Dz. U. z 2017 r. poz. 1158) w zakresie:

  • wydzielenia pod względem finansowym i rachunkowym innej działalności określonej w art. 2 ust. 4 ustawy. Przychody, koszty oraz wynik na tej działalności zostały przedstawione w punkcie 18, część II informacji dodatkowej.

  • tworzenia nowych funduszy, dokonując jednocześnie stosownych zmian w polityce rachunkowości. Stosownie do art. 19 ustawy Instytut tworzy obowiązkowo fundusz statutowy, rezerwowy, zakładowy fundusz świadczeń socjalnych oraz fakultatywnie fundusz badań własnych, wdrożeń, stypendialny i nagród.
    •
    Bilans
    Lp A K T Y W A Bieżący okres Poprzedni okres
    A Aktywa trwałe 75.998.667,33 86.394.765,67
    I Wartości niematerialne i prawne 302.432,02 332.318,50
    1 Koszty zakończonych prac rozwojowych
    2 Wartość firmy
    3 Inne wartości niematerialne i prawne 302.432,02 332.318,50
    4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
    II Rzeczowe aktywa trwałe 59.562.079,40 67.575.090,38
    1 Środki trwałe 55.098.730,13 66.742.390,40
    a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 445.165,68 623.978,16
    b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 42.328.170,80 45.642.134,90
    c) urządzenia techniczne i maszyny 4.912.095,49 7.496.871,98
    d) środki transportu 334.575,20 323.086,45
    e) inne środki trwałe 7.078.722,96 12.656.318,91
    2 Środki trwałe w budowie 4.463.349,27 832.699,98
    3 Zaliczki na środki trwałe w budowie
    III Należności długoterminowe 255.101,37 262.421,50
    1 Od jednostek powiązanych
    2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
    3 Od pozostałych jednostek 255.101,37 262.421,50
    IV Inwestycje długoterminowe 15.877.723,09 18.219.038,68
    1 Nieruchomości 118.109,32 140.457,88
    2 Wartości niematerialne i prawne
    3 Długoterminowe aktywa finansowe 15.759.613,77 18.078.580,80
    a) w jednostkach powiązanych
    – udziały lub akcje
    – inne papiery wartościowe
    – udzielone pożyczki
    – inne długoterminowe aktywa finansowe
    b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 44.100,00 96.302,20
    – udziały lub akcje 44.100,00 96.302,20
    – inne papiery wartościowe
    – udzielone pożyczki
    – inne długoterminowe aktywa finansowe
    c) w pozostałych jednostkach 15.715.513,77 17.982.278,60
    – udziały lub akcje
    – inne papiery wartościowe 15.715.513,77 17.982.278,60
    – udzielone pożyczki
    – inne długoterminowe aktywa finansowe
    4 Inne inwestycje długoterminowe
    V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1.331,45 5.896,61
    1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
    2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1.331,45 5.896,61
    B Aktywa obrotowe 40.494.746,66 50.817.843,64
    I Zapasy 4.313.067,90 7.364.607,79
    1 Materiały
    2 Półprodukty i produkty w toku 4.305.161,42 7.363.017,70
    3 Produkty gotowe
    4 Towary
    5 Zaliczki na dostawy i usługi 7.906,48 1.590,09
    II Należności krótkoterminowe 13.420.446,31 11.940.033,61
    1 Należności od jednostek powiązanych
    a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
    – do 12 miesięcy
    – powyżej 12 miesięcy
    b) inne
    2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 18.803,36 3.162,94
    a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 18.803,36 3.162,94
    – do 12 miesięcy 18.803,36 3.162,94
    – powyżej 12 miesięcy
    b) inne
    3 Należności od pozostałych jednostek 13.401.642,95 11.936.870,67
    a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 12.381.032,49 10.798.651,50
    – do 12 miesięcy 12.381.032,49 10.798.651,50
    – powyżej 12 miesięcy
    b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 8.684,00
    c) inne 1.011.926,46 1.138.219,17
    d) dochodzone na drodze sądowej
    III Inwestycje krótkoterminowe 18.525.589,10 28.398.840,67
    1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 18.525.589,10 28.398.840,67
    a) w jednostkach powiązanych
    – udziały lub akcje
    – inne papiery wartościowe
    – udzielone pożyczki
    – inne krótkoterminowe aktywa finansowe
    b) w pozostałych jednostkach 1.539.731,49 276,55
    – udziały lub akcje 52.478,75 276,55
    – inne papiery wartościowe 1.487.252,74
    – udzielone pożyczki
    – inne krótkoterminowe aktywa finansowe
    c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 16.985.857,61 28.398.564,12
    – środki pieniężne w kasie i na rachunkach 15.892.278,63 19.468.827,10
    – inne środki pieniężne 1.093.578,98 8.929.737,02
    – inne aktywa pieniężne
    2 Inne inwestycje krótkoterminowe
    IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4.235.643,35 3.114.361,57
    C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
    D Udziały (akcje) własne
    Aktywa razem 116.493.413,99 137.212.609,31
    Lp P A S Y W A Bieżący okres Poprzedni okres
    A Kapitał (fundusz) własny 58.604.430,80 81.216.897,53
    I Kapitał (fundusz) podstawowy 39.259.249,89 59.259.249,89
    II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
    – nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)
    III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
    – z tytułu aktualizacji wartości godziwej
    IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 12.731.419,60 15.435.763,06
    – tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 12.731.419,60 15.435.763,06
    – na udziały (akcje) własne
    V Zysk (strata) z lat ubiegłych
    VI Zysk (strata) netto 6.613.761,31 6.521.884,58
    VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
    B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 57.888.983,19 55.995.711,78
    I Rezerwy na zobowiązania 6.530.710,11 11.892.006,17
    1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
    2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 5.605.928,96 10.340.084,67
    – długoterminowa 4.241.073,34 7.779.500,79
    – krótkoterminowa 1.364.855,62 2.560.583,88
    3 Pozostałe rezerwy 924.781,15 1.551.921,50
    – długoterminowe
    – krótkoterminowe 924.781,15 1.551.921,50
    II Zobowiązania długoterminowe 635.375,26 1.011.445,41
    1 Wobec jednostek powiązanych
    2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
    3 Wobec pozostałych jednostek 635.375,26 1.011.445,41
    a) kredyty i pożyczki
    b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
    c) inne zobowiązania finansowe
    d) zobowiązania wekslowe
    e) inne 635.375,26 1.011.445,41
    III Zobowiązania krótkoterminowe 12.648.097,91 13.809.234,56
    1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
    a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
    – do 12 miesięcy
    – powyżej 12 miesięcy
    b) inne
    2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 1.845,00 1.845,00
    a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1.845,00 1.845,00
    – do 12 miesięcy 1.845,00 1.845,00
    – powyżej 12 miesięcy
    b) inne
    3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7.798.736,69 8.667.812,72
    a) kredyty i pożyczki
    b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
    c) inne zobowiązania finansowe 2.211,84
    d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1.601.115,15 1.760.112,28
    – do 12 miesięcy 1.601.115,15 1.760.112,28
    – powyżej 12 miesięcy
    e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 52.403,64 196.692,08
    f) zobowiązania wekslowe
    g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2.839.273,94 3.748.627,81
    h) z tytułu wynagrodzeń 3.154.691,25 2.737.942,42
    i) inne 149.040,87 224.438,13
    4 Fundusze specjalne 4.847.516,22 5.139.576,84
    IV Rozliczenia międzyokresowe 38.074.799,91 29.283.025,64
    1 Ujemna wartość firmy
    2 Inne rozliczenia międzyokresowe 38.074.799,91 29.283.025,64
    – długoterminowe 17.238.288,96 22.513.573,56
    – krótkoterminowe 20.836.510,95 6.769.452,08
    Pasywa razem 116.493.413,99 137.212.609,31
    Rachunek zysków i strat
    Wersja porównawcza
    Lp Treść / wyszczególnienie Bieżący okres Poprzedni okres
    A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 81.474.460,82 77.162.349,45
    – od jednostek powiązanych
    I Przychody netto ze sprzedaży produktów 56.187.679,91 58.470.320,60
    II Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) 947.131,72 -1.014.039,70
    III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
    IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
    Przychody z dotacji 24.339.649,19 19.706.068,55
    B Koszty działalności operacyjnej 80.011.956,70 75.283.157,40
    I Amortyzacja 3.992.532,50 3.787.428,19
    II Zużycie materiałów i energii 6.478.153,23 5.398.958,42
    III Usługi obce 8.446.713,30 8.322.645,03
    IV Podatki i opłaty, w tym: 1.566.664,24 1.732.595,76
    – podatek akcyzowy
    V Wynagrodzenia 48.396.028,47 45.069.416,35
    VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 8.136.702,42 7.739.887,15
    – emerytalne 3.811.690,24 3.587.475,16
    VII Pozostałe koszty rodzajowe 2.995.162,54 3.232.226,50
    VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów
    C Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) 1.462.504,12 1.879.192,05
    D Pozostałe przychody operacyjne 19.053.522,57 21.145.919,85
    I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 153.331,11 9.313,50
    II Dotacje 10.442.675,03 11.467.808,00
    III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2.632.973,05 4.514.651,72
    IV Inne przychody operacyjne 5.824.543,38 5.154.146,63
    E Pozostałe koszty operacyjne 13.962.389,29 17.403.527,26
    I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
    II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 209.291,33 2.693.646,37
    III Inne koszty operacyjne 13.753.097,96 14.709.880,89
    F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) 6.553.637,40 5.621.584,64
    G Przychody finansowe 940.987,95 1.187.811,37
    I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 452,00
    A Od jednostek powiązanych, w tym:
    – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
    B Od jednostek pozostałych, w tym: 452,00
    – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 452,00
    II Odsetki, w tym: 802.867,32 851.229,86
    – od jednostek powiązanych
    III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
    – w jednostkach powiązanych
    IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 130.120,63 123.995,01
    V Inne 8.000,00 212.134,50
    H Koszty finansowe 736.549,04 128.181,43
    I Odsetki, w tym: 6.202,03 12.491,30
    – dla jednostek powiązanych
    II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 22.575,00 22.394,00
    – w jednostkach powiązanych
    III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 10.385,22 93.296,13
    IV Inne 697.386,79
    I Zysk (strata) brutto (F+G–H) 6.758.076,31 6.681.214,58
    J Podatek dochodowy 144.315,00 159.330,00
    K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
    L Zysk (strata) netto (I–J–K) 6.613.761,31 6.521.884,58
    Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
    Lp Treść / wyszczególnienie Bieżący okres Poprzedni okres
    I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 90.116.897,53 89.565.822,09
    – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
    – korekty błędów
    IA Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 90.116.897,53 89.565.822,09
    1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 49.259.249,89 49.259.249,89
    1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
    a) zwiększenie (z tytułu)
    – wydania udziałów (emisji akcji)
    b) zmniejszenie (z tytułu)
    – umorzenia udziałów (akcji)
    2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 49.259.249,89 49.259.249,89
    2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
    1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
    a) zwiększenie (z tytułu)
    – emisji akcji powyżej wartości nominalnej
    – podziału zysku (ustawowo)
    – podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
    b) zmniejszenie (z tytułu)
    – pokrycia straty
    2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
    3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
    1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
    a) zwiększenie (z tytułu)
    b) zmniejszenie (z tytułu)
    – zbycia środków trwałych
    2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
    4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 24.335.763,06 23.816.562,27
    1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 195.656,54 519.200,79
    a) zwiększenie (z tytułu) 195.656,54 519.200,79
    b) zmniejszenie (z tytułu)
    2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 24.531.419,60 24.335.763,06
    5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6.521.884,58 6.490.009,93
    1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6.521.884,58 6.490.009,93
    – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
    – korekty błędów
    2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6.521.884,58 6.490.009,93
    a) zwiększenie (z tytułu)
    – podziału zysku z lat ubiegłych
    b) zmniejszenie (z tytułu) 5.521.884,58 5.490.009,93
    3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 1.000.000,00 1.000.000,00
    4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu
    – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
    – korekty błędów
    5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
    a) zwiększenie (z tytułu)
    – przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
    b) zmniejszenie (z tytułu)
    6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
    7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 1.000.000,00 1.000.000,00
    6 Wynik netto 6.613.761,31 6.521.884,58
    A zysk netto
    B strata netto
    C odpisy z zysku
    II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 81.404.430,80 81.116.897,53
    III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 90.404.430,80 90.116.897,53
    Rachunek przepływów pieniężnych
    Metoda pośrednia
    Lp Treść / wyszczególnienie Bieżący okres Poprzedni okres
    A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
    I Zysk (strata) netto 6.613.761,31 6.521.884,58
    II Korekty razem 11.842.303,84 -1.012.812,08
    1 Amortyzacja 14.983.596,10 16.045.147,95
    2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 576.365,87 -148.153,73
    3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2.037,30 3.599,26
    4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -666.164,94 -561.060,64
    5 Zmiana stanu rezerw -1.361.296,06 -435.639,65
    6 Zmiana stanu zapasów -648.460,11 1.458.644,64
    7 Zmiana stanu należności -1.473.092,57 -3.815.587,36
    8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 918.893,38 -1.661.791,49
    9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1.675.057,65 -10.409.770,15
    10 Inne korekty -2.164.632,78 -1.488.200,91
    III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 18.456.065,15 5.509.072,50
    B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
    I Wpływy 8.095.654,17 7.692.033,50
    1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 49.850,17
    2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
    3 Z aktywów finansowych, w tym: 8.045.804,00 7.692.033,50
    a) w jednostkach powiązanych
    b) w pozostałych jednostkach 8.045.804,00 7.692.033,50
    – zbycie aktywów finansowych 7.531.814,00 7.139.109,50
    – dywidendy i udziały w zyskach 452,00
    – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
    – odsetki 513.990,00 552.472,00
    – inne wpływy z aktywów finansowych
    4 Inne wpływy inwestycyjne
    II Wydatki 13.781.401,76 11.670.189,52
    1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6.126.260,26 4.364.679,52
    2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
    3 Na aktywa finansowe, w tym: 7.655.141,50 7.305.510,00
    a) w jednostkach powiązanych
    b) w pozostałych jednostkach 7.655.141,50 7.305.510,00
    – nabycie aktywów finansowych 7.655.141,50 7.305.510,00
    – udzielone pożyczki długoterminowe
    4 Inne wydatki inwestycyjne
    III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) -5.685.747,59 -3.978.156,02
    C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
    I Wpływy 2.211,84
    1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
    2 Kredyty i pożyczki
    3 Emisja dłużnych papierów wartościowych
    4 Inne wpływy finansowe 2.211,84
    II Wydatki 3.608.870,04 3.883.865,16
    1 Nabycie udziałów (akcji) własnych
    2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
    3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 3.606.832,74 3.879.813,90
    4 Spłaty kredytów i pożyczek
    5 Wykup dłużnych papierów wartościowych
    6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych
    7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
    8 Odsetki 2.037,30 4.051,26
    9 Inne wydatki finansowe
    III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) -3.606.658,20 -3.883.865,16
    D Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 9.163.659,36 -2.352.948,68
    E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 8.587.293,49 2.204.794,95
    – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -576.365,87 148.153,73
    F Środki pieniężne na początek okresu 18.410.065,42 20.763.014,10
    G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 27.573.724,78 18.410.065,42
    – o ograniczonej możliwości dysponowania
    Dodatkowe informacje i objaśnienia
    Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto
    Pozycja / wyszczególnienie Rok bieżący
    (łącznie)    		 Rok poprzedni
    (łącznie)
    A. Zysk (strata) brutto za dany rok 6.758.076,31 6.681.214,58
    B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 14.302.030,00 12.938.438,32
    C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 340.354,32 540.345,25
    D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:
    E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:
    F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 8.372.830,00 9.827.635,18
    G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:
    H. Strata z lat ubiegłych, w tym:
    I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:
    J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 20.837.438,39 19.827.325,90
    K. Podatek dochodowy 144.315,00 159.330,00
    Dodatkowe informacje i objaśnienia
    Opis Nazwa pliku

    Definicja sprawozdania

    		 Sprawozdanie finansowe Wikipedia.pdf

    e-Sprawozdania Finansowe - informacje ogólne

    		 e-Sprawozdania Finansowe - Portal Podatkowy.pdf

    Pytania i odpowiedzi

    		 Pytania i odpowiedzi - Portal Podatkowy.pdf